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新准则下其他货币资金实务处理
1.科目设置 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等各种其他货币资金，应通过“其他货币资金”科目核算
2022-11-11 -
全面预算内部控制设计流程
设计全面预算控制是在评估全面预算风险的基础上，对全面预算内部控制进行设计的过程，是全面预算内部控制设计的关键环节，基本程序包括：确定全面预算关键控制点；明确全面预算控
2022-11-11 -
查账软件让人为调整的痕迹无处可藏
以山东地税在用的用友查账软件为例(其他查账软件基本相同)，其“评估分析”、“稽查实施”两大模块提供了税种评估模型预警、科目趋势分析、指标分析
2022-11-11 -
内部控制与全面风险管理的关系
一、内部控制与全面风险管理是紧密相关的 (1)内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理。由两者的定义可以看出，内部控制是为了实现经
2022-11-11 -
企业如何进行人力资源内部控制审计
人力资源内部控制审计，就是对被审计单位人力资源内部控制设计与运行的有效性的审查和评价活动，对促使被审计单位加强人力资源内部控制建设，防范人力资源风险具有重要意义。
2022-11-11 -
如何建立采购与付款内部会计控制
采购与付款内部会计控制的要点如下： （1）采购业务必须经过请购、批准、订货（或采购）、验收、货款结算等环节。采购业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相
2022-11-11 -
公司财务内部控制制度—费用报销管理
第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门
2022-11-11 -
差旅费违规的常见手段
1、差旅费中隐藏招待费。企业的招待费有列支标准和有限额规定，超标准列支部分要缴纳企业所得税。一些企业为了规避招待费超限，常常把到外地出差的招待费用全部列入差旅费
2022-11-11 -
XX集团公司差旅费报销管理办法
1. 目的 为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工作与生活需要，并贯彻勤俭节约的精神，特制定本办法。 2. 范围 本办法适用于集团职能部门及各子公司。
2022-11-11 -
分公司内部控制主要存在的七个风险
内部控制制度是现代企业制度的重要内容，也是降低财务风险的重要举措。没有内部控制系统的企业财务报告不一定无可靠性，但是财务报告一旦不可靠，则企业的内部控制系统必定无
2022-11-11 -
加强货币资金内部控制的五大举措
从我国企业现状看，货币资金内部控制主要存在以下几个方面问题，建议予以完善。 1、不相容职务未能有效分离 虽然很多会计人员都知道内控规范要与不相容职务分离，知道&ldqu
2022-11-11 -
内部控制五要素
内部控制要素 - 1.控制环境 控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括：诚信的原
2022-11-11 -
集团企业费用控制模式分析
模式一：总量控制、自由安排 年初集团总部下达收入预算目标和利润预算目标，分子公司根据收入目标、利润目标进行控制成本、费用。对于集团总部来说，优点是只控制成本、费用总
2022-11-11 -
查账基本方法解析
(一)通过会计账面资料查账 通过会计账面资料查账，是指通过会计人员提供的会计凭证、账本、会计报表等资料来检查企业经济业务记录的真实性、准确性和完整性，检查的常用方法
2022-11-11 -
货币资金业务流程的控制
货币资金业务流程的控制如下： （一）现金收入的控制流程 对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监督下，将当天营业额中应有的现钞
2022-11-11 -
“企业内控”形式化的原因
得控则强，失控则弱，无控则乱。成功的企业离不开完善的内部控制。它是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流
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货币资金管理的内部控制
货币资金流动性最强，容易被贪污、偷窃或挪用，因此，加强货币资金的管理控制尤为重要，而只有理解和把握其重点才能达到事半功倍的效果。那么，货币资金有哪些控制重点呢？ （1）把好&ld
2022-11-11 -
业务外包内部控制设计流程
设计业务外包内部控制是建立在业务外包风险评估的基础上，是业务外包内部控制设计的关键环节，基本程序为：确定业务外包关键控制点；明确业务外包控制目标；提出业务外包控制措施
2022-11-11 -
担保业务内部控制设计流程
担保业务内部控制设计建立在担保业务风险评估的基础上，是担保业务内部控制设计的关键环节，基本程序为：确定担保业务关键控制；明确担保业务控制目标；提出担保业务控制措施；设计
2022-11-11 -
现金收入的控制流程
对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监督下，将当天营业额中应有的现钞收入数同收银机自动记录的累计数相核对，并填制收款单，连同现金
2022-11-11 -
资金活动内控设计流程
资金运营内控设计，就是在评估资金活动风险的基础上，对资金活动内部控制进行设计的过程，是资金活动内部控制设计的关键环节。资金活动内部控制设计的基本程序包括以下内容：确
2022-11-11 -
银行存款的内部控制要点
银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理。具体内容包括： 1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和
2022-11-11 -
担保业务内部控制设计实务（下）
担保业务内部控制设计流程 担保业务内部控制设计建立在担保业务风险评估的基础上，是担保业务内部控制设计的关键环节，基本程序为：确定担保业务关键控制；明确担保业务控制
2022-11-11 -
银行存款业务的常见漏洞及控制
银行存款业务常见漏洞及控制有以下几个方面， 1.制造余额漏洞 会计人员利用工作上的方便条件和机会及银行结算业务上的漏洞，故意制造银行存款日记账余额上的漏洞，来
2022-11-11 -
其他货币资金的内部控制
其他货币资金的内部控制主要有以下几个方面： 1.外埠存款 外埠存款只能用于采购商品或材料支付款项，该账户除可提取少量现金用于差旅费外，一律通过银行转账，外埠采购
2022-11-11
