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企业如何进行合同管理内控审计？
《企业内部控制应用指引第16条———合同管理》第二条规定：“本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利
2022-11-11 -
COSO内部控制
COSO内部控制框架不是唯一的内部控制框架，其他类似框架中最著名的是加拿大注册会计师公会所属的控制基准委员会COCO，于1995年11月发行《控制指导纲要》。COSO提出了—种
2022-11-11 -
内部控制活动
信息处理的控制 第一类是一般控制（generalcontrol），它帮助管理层确保系统能持续、适当的运转；(一般控制包括：对资料中心运作的控制；对系统软件的控制；存取安全的控制；对应用系统
2022-11-11 -
行政事业单位内控审计要点
为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》等法律法规和相关规定，财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试
2022-11-11 -
内部控制评价报告的内容有哪些
内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告是为了满足外部信息使用者的需求，需要对外披露，在时间上具有强制性，披露内容和格式强调符合披露要求;对内报告主要是为了满
2022-11-11 -
内控原则及五要素
内部控制原则 内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本指针。企业建立与实施内部控制应当遵循5项原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
2022-11-11 -
如何理解内部控制评价
内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。对于这一定义，可从以下三个角度进行理解。 1、内部控制评价
2022-11-11 -
ERP系统对中小制造业企业内部控制的作用
1.对采购环节的管控 采购业务，作为企业进销存的进口管理，是资金流的起点，资金的流出能否带来相应效益，同时能降低采购成本，对企业来说，是保持持久竞争力的根源。因此，对其进行有
2022-11-11 -
新形势下如何完善我国企业会计内部控制
一、新形势下的企业内部控制 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营
2022-11-11 -
内部控制评价的内容有哪些
内部控制评价的对象是内部控制的有效性，而内部控制的有效性，是企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度。内部控制的目标包括合规目标、资产目标、报告目标、
2022-11-11 -
浅谈医院内部控制管理
医院内部会计控制一般是指医院在内部财务管理中，通过制定规范的制度，防止医院运行过程中出现资产流失以及玩忽职守贪污舞弊等行为的控制手段。通过建立一系列医院内部会计控制
2022-11-11 -
强化内控制度执行力
“内控”已经成为当今企业中的关键词之一，事实上包括控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监控等要素在内的内控框架已经相对完善，若过多地关注概念上的争辩
2022-11-11 -
新日恒力：内部控制评价制度
宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司 内部控制评价制度 二О 一四年九月二十四日 第一章 总则 第一条 为了促进宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司(以下简称“
2022-11-11 -
浅析内部环境对电视媒体单位内部控制有效性的影响
我国电视媒体作为党和人民的喉舌，承担着重要的政治任务。同时，作为社会主义市场经济的一个主体，电视媒体还肩负着生存与发展的使命，具有政治、经济双重属性。在开展经济建设活动
2022-11-11 -
内部控制缺陷认定标准制度
内部控制缺陷认定标准制度 第一章 总则 第一条 为保证广西贵糖(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度的建立建全,全面评价内部控制的设计与运
2022-11-11 -
浅谈中小企业内部控制体系的建设
市场经济高度发达的今天,中小企业已成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。由于资金来源主要是民营资本,在发展中有相当一部分存在规模小、资本和技术构成较低,
2022-11-11 -
怎样恰当评价一家公司内部控制制度的有效性？
企业内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证，包括对内部控制设计有效性和运行有效性的评价。 企业内部控制评价应结合企业的战略目标
2022-11-11 -
浅谈医院的内部控制管理
医院内部控制管理的主要目的就是将防范风险的能力提高，以及将医院的管理水平进行完善，实行内部控制管理不仅能将医院为自身制定的一些章程管理目标得以实现，还能促进医院的健康
2022-11-11 -
内部控制缺陷案例----德隆、兴业银行
德隆 一、“德隆事件”的始末 18 年前，四兄弟中年龄最小的唐万新以一个小型彩色照片冲印店起步，开始了唐氏兄弟的经营历史，随后三个哥哥纷纷加入。1992 年注册
2022-11-11 -
企业内控体系建设实务
英国巴林银行、美国安然公司、美国雷曼兄弟公司等国际知名公司的相继破产，引发了全世界的广泛关注。从深层分析，这些公司的破产与其治理结构不合理和内部控制制度存在缺陷有直
2022-11-11 -
信息与沟通是内部控制的纽带
企业各个层次、每个员工都需要运用信息来确认、评估和应对风险，以便更好地履行职责并实现公司目标。信息流动贯穿于企业的整个风险管理过程。 经济市场化程度的提高要求必
2022-11-11 -
商业银行内部控制介绍
商业银行内部控制的目标 银行内部控制应达到如下目标： (1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行； (2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分
2022-11-11 -
内部监督是内部控制的保障
《企业内部控制基本规范》中作为内部控制构成要素之一的内部监督，它是内部控制的保障。企业在设计内部控制制度时，由于当时认识的局限或者考虑不周等原因，设计出的内部控制不可
2022-11-11 -
企业内部控制基本规范
财政部证监会审计署银监会保监会关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知 中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、
2022-11-11 -
内部控制设计的必要性和目标
企业内部控制设计是一项系统工程，合理的设计程序、方法至关重要。那么企业内部控制控制有哪些必要性，以及内部控制设计的目标有哪些呢？ 一、进行企业内部控制设计的必要性
2022-11-11
